Nenhum. Ao contrário da crença popular, não é prejudicial ao computador.
No entanto, você pode perder algum trabalho não salvo, mas, de qualquer maneira, a maioria dos softwares faz backup silenciosamente com bastante frequência. Também existe a possibilidade de afetar os sistemas de arquivos se o corte de energia ocorrer durante a operação de gravação, mas todo sistema de arquivos moderno pode lidar com isso e corrigir automaticamente sua inconsistência causada pelo corte de energia.
Então, para resumir: não há nada para se preocupar, se o seu computador congela, então desligue-o sem hesitação.