Por que os programas de máquinas virtuais (Virtual Box, VMware, etc.) perguntam qual sistema operacional e, no caso do Linux, a distro estará sendo executada em uma máquina virtual?
Eu pensaria que o programa de VM só se importaria com o conjunto de instruções do sistema operacional, e talvez no máximo o kernel, mas o espaço do usuário (a distribuição) não deveria importar. O GRUB também exibe isso, pois update-grub2 cria um arquivo de configuração especificando a distro ( --class debian e --class gnu-linux como argumentos para menuentry no Debian). Mais uma vez, acho que o GRUB só se importaria com o kernel.
O software VM pode emular vários periféricos diferentes para certas classes (por exemplo, controladores HD, NICs, etc.) e a escolha OS / distro permite saber quais devem ser escolhidos para que os periféricos possam ser usados com drivers com o OS / distro.