As tabelas do Excel não podem conter células mescladas, portanto, elas são mescladas como você vê
If the Merge and Center button is unavailable, the selected cells might be in Edit mode, or the cells might be inside an Excel table. To cancel Edit mode, press ENTER. You cannot merge cells that are inside an Excel table.
Merge and unmerge cells
Mesmo se você formatar a tabela primeiro e depois mesclar não permitirá que você faça isso
É realmente razoável, já que o que acontecerá se você filtrar os dados? Como as linhas correspondentes que pertencem às células parcialmente mescladas devem ser mostradas?
Mas você sempre pode filtrar os dados selecionando a linha de cabeçalho (linha 2 neste caso) e, em seguida, vá para a guia Dados > Filtro
Depois disso, formate a tabela manualmente, se necessário