Sua pergunta não está clara - não tenho certeza se você está tentando acessar arquivos de recursos (como arquivos .css) ou documentos como arquivos de processamento do Word ou semelhantes. Eu vou assumir documentos e diretórios.
O problema é que você não pode abrir diretórios através do Windows Explorer, é tão simples quanto isso, pois é um risco de segurança. No entanto, você pode abrir diretórios no navegador.
Isso funciona para o Chrome, Firefox e IE
<a href="file://C:\Users\me\Documents\">Open directory</a>
<a href="file://C:\Users\me\Documents_011014_135535239_.csv">Open file</a>
Se você ainda estiver bloqueado, precisará dar permissão da pasta aos grupos relevantes (ou a todos, se for seguro fazê-lo).