Se você está testando com o paypal sandbox, sua permissão do .htaccess deve ser semelhante a seguir
Allow from .paypal.com
Isso deve permitir a conexão incomming de todas as máquinas com o RDNS * .paypal.com.
Você talvez esteja perdendo o "ponto" antes do paypal.
Se estiver usando o servidor da web LiteSpeed, tente seguir
Allow from 173.0.82.126
Esse é o IP para ipn.sandbox.paypal.com. Verifique também o log do seu servidor e veja quais IPs estão sendo rejeitados.