dd
apenas copia dados, não faz sistemas de arquivos (você usa mkfs
para isso).
Use dd
para criar uma imagem do tamanho desejado (reproduza com bs=
e count=
e use entrada de /dev/zero
), depois execute mkfs.ext3
no arquivo criado e monte-o como você está tentando fazer e copie os arquivos desejados para o diretório montado e, em seguida, desmonte: agora a imagem tem os arquivos desejados.
Não chame de "imagem iso". É uma imagem do sistema de arquivos. Uma imagem ISO geralmente é uma imagem do sistema de arquivos que contém um sistema de arquivos ISO9660.