Não, você não precisa de uma conexão com a internet. O que se segue é da FAQ da Wubi
% bl0ck_qu0te%O site do Wubi tem muitas outras informações, você pode querer dar uma olhada se ainda tiver dúvidas.
Uma coisa eu recomendo que ele execute o utilitário Disk Check antes de instalar o Wubi. Uma das desvantagens do Wubi é que ele é sensível a um sistema de arquivos NTFS corrompido. Fazer uma verificação de disco ajudará a evitar problemas.
Observe que o Windows 8 não é compatível com o Wubi Para instalar em um computador Winodows 8, você terá que fazer uma instalação completa e deve ser de 64 bits.