- Clique com o botão direito em > Novo > Atalho
- Para Target, digite "runas / user: domain \ user program.exe"
Acho que você pode substituir "domain" pelo nome do computador se quiser usar uma conta local.
link
O link acima é para o XP, mas eu consegui fazer isso no Windows 7. Quando você clica duas vezes no atalho, ele abre um cmd que solicita a senha do usuário. O interessante é que ele não exibe asteriscos (nem nada) enquanto você digita a senha. No entanto, eu apenas testei e aceito a senha que você digitou.