A resposta certa seria: isso depende do país em que você mora e do país de origem do spam. Há legislação contra o spam em muitos países e esses geralmente também fornecem meios para denunciar spam. Como você não explicou onde mora, é impossível adivinhar onde você deve denunciar spam.
Antes de denunciar spam com base no país de origem, verifique se você acredita que este e-mail não contém informações falsificadas do remetente que a maioria dos spams faz. Além disso, se isso veio de uma pessoa real que usou seu nome real, é provável que ele tenha um malware em execução no computador que usa suas contas de e-mail para enviar spam em seu nome sem que ele saiba. Isso é algo para se pensar antes de ficar louco.
Em qualquer caso, você pode denunciar spam ao provedor de hospedagem do sistema de e-mail do qual foi enviado. Se o e-mail anunciar um site, você poderá tentar rastrear o serviço de hospedagem do site e denunciar o spam a ele, pois o spam também costuma violar os Termos de Serviço. Isso provavelmente resultará no fechamento do site, mas não impedirá que a pessoa por trás dele seja movida para um novo hoster.
Por último, mas não menos importante, existem organizações não governamentais que podem denunciar spam que podem tomar medidas contra isso, mas, novamente, isso depende de onde você mora.
Você pode encontrar uma boa visão geral sobre como lidar com spam e como denunciá-lo no seguinte site:
