Para o nível de função de domínio anterior a 2012, vá para User > Configuration > Policies > Administrative Templates > Control Panel > Personalization e, em seguida, defina Evitar a alteração de sons .
Se você implantou os desktops sem o tema definido antecipadamente (como padrão), eu usaria o GPO acima juntamente com a ativação da configuração "Carregar um tema específico" (também no painel de controle > nó Personalização do grupo Política). Basta criar um tema que você queira que todos os usuários usem, em seguida, salve-o em algum lugar onde todos os usuários terão acesso e, em seguida, coloque o UNC sob esse objeto.